起業とは？まずは基本を押さえよう
起業とは、自分でビジネスを立ち上げ、
事業を運営していくことを指します。
起業には法人を設立する方法と、
個人事業主として事業を開始する方法があります。
特に個人事業主としての起業は、
手続きが比較的簡単で、
初期費用も抑えられるため、
多くの人が選択しています。
個人事業主として起業する際は、
「個人事業の開業・廃業等届出書」
を税務署に提出する必要があります。
この手続きは、
開業から1か月以内に行うことが義務付けられています。
この届出を出さなければ、
税務上のメリットが受けられない可能性があるため、
必ず期限内に提出しましょう。
また、事業の内容によっては、
各種許認可や届出が必要になることもあります。
例えば、
飲食店を開業する場合は「食品営業許可」、
古物商を営む場合は「古物商許可」
などが必要になります。
事業を始める前に、
自分のビジネスが
どのような規制を受けるのかを調査し、
適切な手続きを行いましょう。
確定申告とは？なぜ必要なのか
確定申告とは、
1年間の所得を税務署に報告し、
納めるべき税金を確定させるための手続きです。
会社員の場合は、
勤務先が給与から所得税を天引きし、
年末調整で税額を精算しますが、
個人事業主は自分で確定申告を行い、
税額を確定させる必要があります。
確定申告が必要となる基準は以下のとおりです。
- 個人事業主の場合
年間の所得が48万円を超えると
確定申告が必要（基礎控除の適用後） - 副業をしている場合
給与所得以外の所得が
年間20万円を超えると確定申告が必要
確定申告を適切に行うことで、
税務上の優遇措置を受けられる場合があります。
例えば、
青色申告を行うことで最大65万円の控除を受けることができ、
税負担を大幅に軽減できます。
確定申告の流れと必要な書類
確定申告の手続きは以下のステップで進めます。
1. 開業届の提出
事業を開始したら、
まず税務署に開業届を提出しましょう。
同時に、青色申告を希望する場合は
「青色申告承認申請書」
も提出することで、節税メリットを最大限活かせます。
2. 日々の帳簿をつける
事業の売上や経費を記録し、
帳簿を作成します。
帳簿をつけることで、
確定申告の際に正確な所得を計算でき、
税務調査が入った際の対応もスムーズになります。
- 青色申告の場合
複式簿記を用いた帳簿作成が必要ですが、
最大65万円の控除を受けることができます。 - 白色申告の場合
単式簿記での帳簿作成で済みますが、
特別控除はありません。
3. 確定申告書の作成
1年間の売上や経費を整理し、
確定申告書を作成します。
控除を最大限活用するために、
必要な書類（領収書、レシートなど）を整理しておくことが重要です。
4. 確定申告書の提出
確定申告の提出期限は、
毎年2月16日から3月15日までです。
提出方法には以下の選択肢があります。
- 税務署に直接提出
- e-Tax（電子申告）を利用
- 郵送で提出
- 税務署の時間外収集箱に投函
e-Taxを利用すると、
特別控除の適用が受けられ、
よりお得に申告ができます。
確定申告をしないとどうなる？ペナルティとリスク
確定申告を怠ると、
税務署からの指摘や追加の税負担が発生する可能性があります。
申告しなかった場合のペナルティ
- 無申告加算税：最大20%
- 延滞税：年率7.3%～14.6%
- 重加算税：最大40%
期限を過ぎてもできるだけ早く申告することで、
ペナルティを軽減できます。
まとめ
起業すると、確定申告の義務が発生し、
適切な手続きが求められます。
特に、青色申告を活用することで、
節税のメリットを受けることができます。
日々の帳簿管理をしっかりと行い、
確定申告の流れを理解しておきましょう。
よくある質問/Q＆A
Q. 副業での収入も確定申告が必要ですか？
A. 副業での収入が年間20万円を超える場合、
確定申告が必要です。
会社員の方も注意しましょう。
Q. 確定申告の期限に間に合わなかった場合はどうなりますか？
A. 期限後に申告すると、
無申告加算税や延滞税が発生する可能性があります。
できるだけ早めに申告することをおすすめします。
Q. 青色申告と白色申告はどちらがお得ですか？
A. 節税メリットを考えると、青色申告がお得です。
最大65万円の控除が受けられるため、
事業を継続する予定なら青色申告を選びましょう。
Q. 確定申告をするために必要な書類は何ですか？
A. 収支の帳簿、領収書、売上台帳、
各種控除に関する書類
（医療費控除、ふるさと納税の証明書など）が必要です。
Q. 確定申告はどこで提出できますか？
A. 税務署への持参、e-Tax（電子申告）、郵送、
時間外収集箱への投函などの方法があります。
e-Taxを利用すると、控除額が増えるメリットがあります。
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